Розничные инвесторы плачут! Бразилия отменяет освобождение от налога на криптовалюту и вводит единый подоходный налог в размере 17,5%.

Вступил в силу Временный указ № 1303 Бразилии, взимающий 17,5% подоходного налога с криптовалюты по всем направлениям и отменяющий первоначальное освобождение от налога в размере 35 000 реалов (приблизительно 6 300 долларов США), при этом основной удар приходится на мелких инвесторов.
(Предварительное резюме: Бразилия приняла проект резерва биткойнов: инвестирование до 5% валютных резервов в покупку BTC, что, как ожидается, создаст прецедент для стран «Большой двадцатки»)
(Справочное дополнение: Майкл Сэйлор рассказывает о решении «Все в биткойнах»: COVID-19 заставил меня ясно увидеть, что доллар США и золото — подделка)

Бразильский временный указ № 1303 был запущен 14 июня по местному времени и предусматривает, что вся личная прибыль от криптовалюты должна подчиняться одним и тем же правилам. Официально отменены подоходный налог в размере 17,5% и льгота, которая раньше составляла около 35 000 реалов (около 6300 долларов США) в месяц. В прошлом старая система имела прогрессивную ставку налога от 15% до 22,5%, и только операции на крупные суммы облагались высокими налогами. Теперь налоговая ставка выровнена, при этом основной удар приходится на розничных инвесторов, в то время как ставка для учреждений снизилась с первоначальных 22,5% до 17,5%.

FinanceFeeds сообщил, что, по оценкам правительства Бразилии, этот шаг увеличит налоговые поступления на 10 миллиардов реалов в 2025 году, а в 2026 году они удвоятся до 20 миллиардов реалов. В то же время законопроект также требует, чтобы биржи и кошельки удерживали налоги на залог и прибыль. Министр экономики Фернандо Хаддад заявил на пресс-конференции:

"Единая налоговая ставка может расширить налоговую базу и упростить правила".

Подробности налоговой реформы и ее возможные последствия

Согласно статистике финансовой технологической компании ABCrypto, почти 90% розничных инвесторов, чей ежемесячный объем транзакций ниже необлагаемого налогом порога, впервые столкнутся с налогом; исходя из годовой доходности в 15%, чистая прибыль может упасть более чем на 10%. Напротив, ставка налога для крупных торговцев была снижена с 22,5% до 17,5%, что фактически позволило сэкономить 5 процентных пунктов налогового бремени.

Под влиянием политических новостей объем торгов на местной бирже Mercado Bitcoin 14-го числа увеличился на 27% по сравнению с предыдущим днем, что указывает на то, что некоторые инвесторы поспешили закрыть свои позиции до истечения срока действия старой системы. Консультант по криптовалюте Пауло Силва сказал

«Для клиентов с ежемесячными транзакциями на сумму менее 35 000 реалов налоговая нагрузка подскочила с нуля до 17,5%, и многие люди просто остановились».

С другой стороны, новый закон требует, чтобы поставщики услуг виртуальных активов (VAP) были обязаны удерживать 17,5% налога непосредственно у источника до распределения всех долей участия и майнинга ликвидности. Это также может привести к тому, что некоторые пользователи перейдут на децентрализованные платформы без удержания или повысят риски соблюдения требований.

Несмотря на жалобы мелких инвесторов, фиксированная ставка налога официально сделала криптовалюты частью основной инвестиционной системы крупнейшей экономики Латинской Америки. Если Конгресс впоследствии снова подтвердит закон, бразильский рынок официально перейдет к новым нормам «те же налоги, те же правила».